Nachlasssteuer-Rechner

Schätzen Sie die potenzielle bundesstaatliche Erbschaftsteuerpflicht für Ihren Nachlass. Dieses Tool hilft Einzelpersonen, Finanzplanern und Erben, Steuerverpflichtungen auf Grundlage der aktuellen Freibetragsgrenzen zu bewerten. Nutzen Sie es, um Nachlassübertragungen zu planen und die Steuerbelastung zu minimieren.

💰 Estate Tax Estimator

Calculate federal estate tax liability for your estate

Total value of all assets: real estate, investments, cash, personal property, business interests.

Funeral costs, outstanding debts, administrative expenses, charitable donations.

Value of assets left to surviving US citizen spouse (unlimited for qualifying spouses).

So verwenden Sie dieses Tool

Befolgen Sie diese Schritte, um eine genaue Nachlasssteuerschätzung zu erhalten:

  1. Ermitteln Sie den Wert Ihres Bruttonachlasses: Dazu gehören alle Immobilien, Anlagekonten, Bargeldbestände, persönliches Eigentum und Geschäftsanteile.
  2. Listen Sie alle zulässigen Abzüge auf: Bestattungskosten, ausstehende Schulden, Verwaltungskosten und qualifizierte gemeinnützige Spenden.
  3. Geben Sie den Betrag des Ehegattenabzugs ein, wenn Sie planen, Vermögenswerte einem überlebenden Ehegatten mit US-Staatsbürgerschaft zu hinterlassen.
  4. Wählen Sie das Freibetragsjahr, das Ihrem Nachlassbewertungsdatum entspricht, oder wählen Sie „Benutzerdefiniert“, um einen bestimmten Freibetrag einzugeben.
  5. Klicken Sie auf „Berechnen“, um Ihre detaillierte Steueraufschlüsselung anzuzeigen, oder auf „Zurücksetzen“, um alle Felder zu leeren.

Formel und Logik

Die Nachlasssteuerberechnung folgt den IRS-Richtlinien für die bundesstaatliche Nachlasssteuerschuld:

  1. Steuerpflichtiger Nachlass = Bruttonachlasswert - Gesamtabzüge - Ehegattenabzug
  2. Wenn der steuerpflichtige Nachlass kleiner oder gleich 0 ist, ist keine Nachlasssteuer fällig.
  3. Steuerpflichtiger Betrag = Steuerpflichtiger Nachlass - Anwendbarer Freibetrag (festgelegt durch das ausgewählte Jahr)
  4. Wenn der steuerpflichtige Betrag kleiner oder gleich 0 ist, ist keine Nachlasssteuer fällig.
  5. Die bundesstaatliche Nachlasssteuer wird anhand progressiver Steuersätze (18 % bis 40 %) berechnet, die auf den steuerpflichtigen Betrag angewendet werden.

Hinweis: Dieses Tool berechnet nur die bundesstaatliche Nachlasssteuer. Einige Bundesstaaten erheben separate Nachlass- oder Erbschaftssteuern, die hier nicht berücksichtigt werden.

Praktische Hinweise

Die Nachlasssteuerplanung erfordert die Beachtung dieser finanzspezifischen Faktoren:

  • Die bundesstaatlichen Nachlasssteuerfreibeträge gelten pro Person: Ehepaare können die Freibeträge durch Portabilität auf bis zu das Doppelte des Einzelbetrags kombinieren.
  • Ehegattenabzüge sind unbegrenzt für Vermögenswerte, die überlebenden Ehegatten mit US-Staatsbürgerschaft hinterlassen werden, gelten jedoch nicht für Ehegatten ohne US-Staatsbürgerschaft, sofern kein qualifizierter Inlandsfonds (QDOT) eingerichtet wurde.
  • Jährliche Schenkungssteuerfreibeträge (18.000 $ pro Empfänger im Jahr 2024) reduzieren den steuerpflichtigen Nachlass, wenn zu Lebzeiten Geschenke gemacht werden.
  • Staatliche Nachlasssteuern gelten in 12 Bundesstaaten und Washington D.C., wobei die Freibeträge in einigen Rechtsgebieten nur 1 Million $ betragen.
  • Bewertungsstichtage sind wichtig: Vermögenswerte werden zum Todesdatum oder zu einem alternativen Bewertungsstichtag 6 Monate später bewertet.

Warum dieses Tool nützlich ist

Dieser Rechner hilft Ihnen dabei:

  • Potenzielle Steuerschulden zu identifizieren, bevor Sie Nachlassdokumente einreichen.
  • Nachlasspläne anzupassen, um Abzüge zu maximieren und die Steuerbelastung zu minimieren.
  • Erwartete Steuerverpflichtungen an Erben und Finanzplaner zu kommunizieren.
  • Szenarien zu testen, wie z. B. die Erhöhung gemeinnütziger Spenden oder die Anpassung von Ehegattenvermächtnissen, um die Steuerschuld zu reduzieren.

Häufig gestellte Fragen

Ist diese Schätzung für IRS-Einreichungen verbindlich?

Nein. Dieses Tool bietet nur eine Planungsschätzung. Die endgültige Steuerschuld wird vom IRS auf der Grundlage des eingereichten Formulars 706 und der unterstützenden Dokumentation festgelegt. Konsultieren Sie für offizielle Einreichungen immer einen Steuerberater.

Muss ich Nachlasssteuer zahlen, wenn mein Nachlass unter dem Freibetrag liegt?

Nein. Die bundesstaatliche Nachlasssteuer gilt nur für steuerpflichtige Nachlässe, die den anwendbaren Freibetrag für das Todesjahr überschreiten. Nachlässe unterhalb dieser Schwelle schulden 0 $ an bundesstaatlicher Nachlasssteuer.

Sind Lebensversicherungserlöse im Bruttonachlasswert enthalten?

Ja. Erlöse aus Lebensversicherungspolicen, die Ihnen gehören, sind im Bruttonachlasswert enthalten, auch wenn der Begünstigte ein Trust oder eine Einzelperson ist. Policen, die in unwiderruflichen Lebensversicherungstrusts (ILITs) gehalten werden, sind von Ihrem Bruttonachlass ausgeschlossen.

Zusätzliche Hinweise

Für eine genaue Planung:

  • Aktualisieren Sie Ihre Schätzung jährlich, da sich die Freibeträge an die Inflation anpassen.
  • Bewerten Sie illiquide Vermögenswerte wie Immobilien und Geschäftsanteile alle 3-5 Jahre neu, um aktuelle Marktwerte widerzuspiegeln.
  • Stimmen Sie diese Schätzung mit Ihrem Finanzplaner oder Nachlassanwalt ab, um sie mit Ihrer gesamten Vermögensübertragungsstrategie in Einklang zu bringen.
  • Bewahren Sie Aufzeichnungen über alle Abzüge 3 Jahre nach Einreichung der Nachlasssteuererklärungen auf, falls das IRS eine Prüfung durchführt.