Comparateur fiscal S-Corp vs LLC

Comment utiliser cet outil

Saisissez votre revenu brut annuel d'entreprise et vos déductions professionnelles éligibles pour calculer le revenu net d'entreprise. Sélectionnez votre statut de déclaration fiscale et saisissez le salaire raisonnable prévu pour votre S-Corp, puis indiquez le taux d'imposition sur le revenu de votre État. Cliquez sur Calculer pour voir une ventilation détaillée des obligations fiscales pour les structures LLC et S-Corp. Utilisez le bouton Réinitialiser pour effacer tous les champs et recommencer. Vous pouvez copier les résultats dans votre presse-papiers à l'aide du bouton Copier dans le panneau des résultats.

Formule et logique

Ce calculateur utilise les tranches d'imposition fédérales américaines de 2024 et les chiffres de l'Administration de la sécurité sociale pour garantir l'exactitude. Les calculs clés incluent :

• Revenu net d'entreprise : Revenu brut annuel moins les déductions professionnelles.
• Taxe d'auto-emploi LLC : 15,3 % sur le revenu net jusqu'à la base salariale de la sécurité sociale de 168 600 $, 2,9 % Medicare sur le revenu au-delà, plus 0,9 % de taxe Medicare supplémentaire pour les hauts revenus.
• Taxe FICA S-Corp : 15,3 % sur le salaire raisonnable uniquement (jusqu'aux limites de la base salariale), avec les mêmes règles de surtaxe Medicare que pour les LLC.
• Impôt fédéral sur le revenu : Calculé à l'aide des tranches de 2024 pour votre statut de déclaration sélectionné, appliqué au revenu imposable (revenu net moins la moitié de la taxe d'auto-emploi/FICA.)
• Impôt d'État : Appliqué au revenu net total d'entreprise au taux de votre État saisi pour les deux types d'entités.

Notes pratiques

Gardez ces considérations financières spécifiques à l'esprit lors de l'utilisation de cet outil :

• Le salaire raisonnable pour les S-Corps doit correspondre aux normes de l'industrie pour votre rôle afin d'éviter les pénalités de l'IRS.
• Les règles fiscales des États varient : certains États facturent des frais annuels de LLC ou excluent les S-Corps de certains impôts, ce que cet outil ne prend pas en compte.
• Les déductions de la taxe d'auto-emploi et les limites de cotisation à la retraite peuvent également avoir un impact sur votre revenu imposable.
• Cet outil ne prend pas en compte les impôts locaux, l'impôt minimum alternatif, ou les crédits d'impôt auxquels vous pourriez être éligible.

Pourquoi cet outil est utile

Choisir entre une S-Corp et une LLC a des implications fiscales à long terme pour les propriétaires de petites entreprises et les travailleurs indépendants. Cet outil modélise les obligations fiscales réelles pour vous aider à :

• Quantifier les économies d'impôt potentielles résultant du choix du statut S-Corp.
• Évaluer comment différents niveaux de salaire affectent votre facture fiscale totale.
• Prendre des décisions éclairées sur la structure de l'entité alignées sur votre niveau de revenu et vos dépenses professionnelles.
• Planifier les paiements d'impôt estimés plus précisément pour chaque type d'entité.

Questions fréquemment posées

Qu'est-ce qu'un salaire raisonnable pour les propriétaires de S-Corp ?

L'IRS exige que les propriétaires de S-Corp se versent un salaire proportionné aux rôles similaires dans leur industrie. Utilisez les données du Bureau of Labor Statistics pour votre titre de poste et votre emplacement afin de déterminer un montant de salaire défendable.

Cet outil prend-il en compte les impôts spécifiques aux LLC des États ?

Non, cet outil utilise un taux d'imposition d'État forfaitaire que vous saisissez manuellement. Certains États facturent des taxes annuelles de franchise ou des frais de dépôt de LLC qui ne sont pas inclus dans ce calcul.

Puis-je utiliser cet outil pour les LLC à plusieurs membres ?

Cet outil est conçu pour les LLC à membre unique et les S-Corps. Les entités à plusieurs membres ont des règles fiscales de partenariat supplémentaires qui ne sont pas reflétées dans ces calculs.

Conseils supplémentaires

Consultez un expert-comptable agréé (CPA) ou un avocat fiscaliste avant de prendre des décisions finales sur la structure de l'entité. Les lois fiscales changent chaque année, alors vérifiez tous les chiffres avec les publications actuelles de l'IRS. Tenez des registres détaillés des déductions professionnelles et des paiements de salaire pour appuyer vos déclarations fiscales. Relancez ce calcul chaque année à mesure que votre revenu, vos déductions et vos tranches d'imposition changent.